年末が近づくと話題になる「年末調整」と「確定申告」。
会社員の方は「年末調整だけで大丈夫」と思いがちですが、副業をしている方は「確定申告も必要？」と迷うことも多いですよね。
この記事では、年末調整と確定申告の違いを整理しながら、副業会社員・フリーランスにとってどちらが必要なのかを、わかりやすく解説します。
💡 年末調整と確定申告の違い
| 比較項目 | 年末調整 | 確定申告 |
|---|---|---|
| 対象者 | 会社員 | 個人事業主・副業者 |
| 手続きを行う人 | 勤務先（会社） | 自分自身 |
| 対象期間 | その年の給与所得 | 1年間の全所得 |
| 時期 | 11月〜12月 | 翌年2月16日〜3月15日 |
| 対応できる控除 | 扶養・配偶者・保険料など | 医療費・住宅ローン・寄附金など |
| 提出先 | 会社 | 税務署 |
👉 ポイント： 会社員は原則「年末調整」で完結しますが、副業や控除を追加したい場合は「確定申告」が必要になります。
🏢 年末調整とは？仕組みとメリット・デメリット
年末調整の基本的な仕組み
会社員の給与からは、毎月「源泉徴収」で概算の所得税が天引きされています。
年末調整は、この1年間の所得に基づいて正しい税額を再計算し、払いすぎや不足を精算する仕組みです。
年末調整のメリット
- 会社が給与所得者の1年分の所得税を再計算し、払いすぎや不足を調整してくれる
- 申告漏れが起きにくい
- 税金の過不足が年内に精算される
年末調整のデメリット
- 医療費控除・住宅ローン控除(初年度)などは対象外
- 副業収入は反映されない
- 転職や退職のタイミングによっては未実施になることも
年末調整で受けられる主な控除
- 生命保険料控除
- 地震保険料控除
- 配偶者・扶養控除
- 社会保険料控除
💡なお、住宅ローン控除の初年度は年末調整ではなく確定申告が必要です。
📄 確定申告とは？手続きの流れと注意点
確定申告の仕組み
1年間（1月1日〜12月31日）の所得と税金を自分で計算し、税務署に申告する制度です。
副業・事業所得のある方や、医療費控除などを受けたい方は必須の手続きになります。
確定申告が必要な人
- 副業収入が年間20万円を超える人
- 2ヶ所以上から給与を受け取っている人
- 事業・不動産・株式などの所得がある人
- 医療費控除や住宅ローン控除を受けたい人
提出時期と方法
- 期間：毎年2月16日〜3月15日
- 方法：e-Tax（電子申告）または書面提出
- 還付申告：翌年1月から受付可能
副業をしている会社員は、所得金額に応じて手続きが異なります。
| 状況 | 必要な手続き |
|---|---|
| 給与のみ | 年末調整のみ |
| 副業収入20万円以下 | 所得税は不要だが住民税の申告は必要 |
| 副業収入20万円超 | 確定申告が必要 |
| フリーランス・事業所得あり | 確定申告必須 |
「20万円ルール」に注意
「副業が20万円以下なら確定申告不要」と言われますが、これは所得税のみの特例です。
住民税は別途申告が必要なケースがあり、申告しないと未申告扱いになることもあります。
💬 副業収入は「雑所得」か「事業所得」か？
- 雑所得：単発の報酬・フリマ売上・ポイント収入など（決算書不要）
- 事業所得：継続的に行うライター業・講師業・EC販売など（決算書作成必要）
どちらも「収入−経費」で所得を計算しますが、帳簿の作成義務・控除の有無が異なります。
💼 フリーランス・個人事業主の確定申告完全ガイド
年末調整が関係ない理由
フリーランスは雇用契約ではないため、会社が税金を調整してくれません。
よって、自分で確定申告を行い、所得税・住民税を計算します。
白色申告 vs 青色申告
| 項目 | 白色申告 | 青色申告 |
|---|---|---|
| 帳簿形式 | 簡易帳簿 | 複式簿記 |
| 控除額 | なし | 最大65万円 |
| 節税効果 | 小 | 大（赤字繰越・家族給与も可） |
雑所得と事業所得の違い
継続性・独立性・規模が判断基準です。 副業が一時的なら「雑所得」、継続的であれば「事業所得」に該当します。
年末調整と確定申告を両方行うケース
- 医療費控除を受けたい場合
- 住宅ローン控除の初年度
- ふるさと納税のワンストップ特例を使わない場合
- 株式投資の損益通算を行う場合
これらは年末調整では対応できない控除のため、確定申告が必要です。
🙋♀️ よくある質問（FAQ）
- Q1. 年末調整後に確定申告はできる？
- はい。医療費控除や寄附金控除など、年末調整で反映されない控除を追加申告できます。
- Q2. 副業が会社にバレる原因は？
- 住民税の課税方法が「給与天引き（特別徴収）」だと通知される可能性があります。普通徴収に変更して申告しましょう。
- Q3. 確定申告を忘れた場合は？
- 期限後申告となり、延滞税・無申告加算税がかかることがあります。早めの対応を。
🧩 まとめ｜自分に合った手続きを確認しよう
- 年末調整＝会社が税金の計算と調整を行ってくれる
- 確定申告＝自分で申告する
- 副業20万円超なら確定申告が必要
- 医療費控除・住宅ローン控除は確定申告で対応
👉 不安な場合は、早めに専門家へ相談すると安心です。
💬 30分無料相談のご案内
「経理や確定申告が苦手で後回しにしてしまう…」
「自分のペースで整えていける方法を知りたい」
そんな方のために、30分の無料相談を行っています。
会計サポートは伴走型・オーダーメイド。
一人ひとりの状況や目的に合わせて、
無理なく続けられる会計の仕組みづくりを一緒に考えます。
