【開業1年目の確定申告】つまずきやすい4つのポイントと対処法｜2~3年目でも使える実践ガイド

「会計ソフトに入力して、なんとか提出できた」
「でも本当にこれで正しいのか、正直よく分からない」

実は、確定申告でつまずくポイントは毎年ほぼ同じところに集中しています。そして、そのつまずきの原因は「知識不足」ではなく、「判断の仕方が分からない」ことにあるのです。

この記事では、開業1年目〜数年目の個人事業主・フリーランスの方が特につまずきやすい4つのポイントを整理し、「最低限ここは押さえておきたい」考え方を具体的に解説します。

なぜ開業1年目の確定申告は「なんとなく不安」が残るのか

原因は「判断に慣れていない」こと

確定申告が難しく感じる一番の理由は、制度が複雑だからではありません。

「これは経費になるのか?」
「家賃の何割を事業用にしていいのか?」
「この仕訳で合っているのか?」

といった、日々の小さな判断に慣れていないことが不安の本質です。

会計ソフトを導入すれば、確かに入力作業は楽になります。しかし、「何を・どう入力するか」の判断は、ソフトが代わりにしてくれるわけではありません。

「なんとなく形になる」からこそ、落とし穴がある

厳しいことを言うようですが、会計ソフトを使うと「なんとなく形になってしまう」のが最大のリスクです。

入力画面に従って数字を入れれば、それなりに決算書らしいものができあがります。だからこそ、あたかも正確にできているような錯覚に陥りやすいのです。

これは悪いことではなく、むしろ当たり前のことです。簿記の資格を持っていても、いきなり正確な決算書まで作れる人はほとんどいません。

だからこそ、理解不足を自覚し、早い段階で専門家を頼るべきところは頼ることが、確定申告をスムーズに進める近道なのです。

つまずきポイント① 「どこまで経費にしていいか分からない」

経費で一番多い悩みがここ

「これって経費になる?」
「グレーな気がするけど、入れていいの?」

経費について最も多い相談が、この「判断の基準が分からない」という悩みです。

結論から言うと、グレーゾーンを攻める必要はまったくありません。

「税務署に聞かれたときに、事業との関連をきちんと説明できるかどうか」が判断の基準です。

つまずきポイント② 家事按分の考え方があいまい

「家事按分」って何?

家事按分(かじあんぶん)とは、仕事とプライベートが混ざっている支出を、使っている割合で分けて考えることです。

自宅を事務所としても使っている在宅ワーカーや、私用のスマホで仕事の連絡もしているフリーランスの場合、この家事按分が必須になります。

重要なのは、税務署から質問されたときに「どのように計算したか」を説明できる状態にしておくことです。

契約書、領収書、使用実態の記録(メモや日誌でOK)などを保管しておきましょう。

つまずきポイント③ 会計ソフトを「入力するだけ」で終わっている

会計ソフトは「道具」であって「答え」ではない

• 残高が合っているか分からない
• 売掛金・買掛金の意味があいまい
• クレジットカードや口座連携が正しく動いているか不安

こうした状態で確定申告を迎える方は、実は少なくありません。

会計ソフトは、税金を自動計算してくれる魔法の箱ではなく、事業の記録帳です。

分からないまま進めると、確定申告の時期にまとめて不安が爆発します。

月に一度、通帳と会計ソフトを突き合わせる習慣をつけるだけでも、大きく変わります。

つまずきポイント④ 「とりあえず出した」で終わってしまう

1年目は「間に合ったからOK」で終わりがち

開業1年目は、とにかく期限に間に合わせることで精一杯です。

「何とか提出できた!」という達成感で終わるのも無理はありません。

ただし、2年目・3年目になると、別の不安が出てきます。

• 前年とやり方が違っていないか
• このまま続けて大丈夫なのか
• そろそろ見直した方がいいのでは…

確定申告は、毎年同じ作業の繰り返しではありません。

事業の規模が変われば、処理方法も変わります。消費税の課税事業者になるタイミングもあります。

「見直しのタイミング」を逃さない

「今年も去年と同じでいいや」という思考停止が、後々の大きなトラブルにつながります。

特に消費税については、売上が1,000万円を超えた時点で「2年後」を見据えた準備が必要です。簡易課税制度の選択も、事前に届出が必要なため、早めの判断が求められます。

インボイス制度と消費税について

インボイス制度が導入された現在、消費税の課税事業者になるかどうかは、単なる売上基準だけでなく、取引先との関係も大きく影響します。

消費税は所得税よりも複雑で、選択を誤ると税負担が大きく変わる可能性があります。

確定申告前に、最低限見直しておきたい3つのこと

完璧を目指す必要はありません。まずは次の3つだけ、チェックしてみてください。

この3つが整理できると、確定申告の不安は大きく減ります。

「分からないまま」にしないことが一番大切

確定申告は、分からないままでも提出はできてしまいます。

だからこそ、

• 「毎年なんとなく同じやり方」
• 「本当は合っているか不安」

という状態が続きやすいのです。

もし、

• これで合っているか確認したい
• 考え方を一度整理したい
• 自分の場合を見てほしい

そう感じたら、今が見直しのタイミングかもしれません。

近道は「早い段階で専門家を頼ること」

簿記の知識があっても、いきなり正確な決算書を作るのは困難です。

理解不足は悪いことではなく、むしろ当たり前です。

大切なのは、分からないことを分からないままにせず、頼るべきところは早めに専門家を頼ること。

それが、確定申告をスムーズに進め、事業に集中するための最短ルートです。

まとめ:開業1年目の確定申告で大切なのは「考え方の整理」

開業1年目の確定申告で本当に大切なのは、

です。

分からないのは、悪いことではありません。
きちんと整理すれば、確定申告は少しずつ「作業」になります。

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